Balans

De bijdragen in activa van derden hebben betrekking op bijdragen in het vervangen van het sanitair in dorpshuis 't Heike.
De onderzoeks- en ontwikkelingskosten hebben betrekking op geactiveerde uitgaven inzake het project Groote Kreek II.

In de balans worden onder de materiële vaste activa afzonderlijk opgenomen, de investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen met een economisch nut worden gekenmerkt doordat ze ofwel verhandelbaar zijn ofwel inkomsten kunnen genereren.

Gronden en terreinen
De mutaties op gronden en terreinen hebben betrekking op de aankoop van landbouwgrond te Lamswaarde. Gedurende het boekjaar is deze landbouwgrond geherrubriceerd van materiële vaste activa naar voorraden.

Bedrijfsgebouwen
Vermeerderingen met name:

• Realisatie nieuw museum € 1.085.000;
• Herinrichting raadszaal € 80.000;
• Uitbreiding Willibrordus € 40.000;
• Renovatie Den Dullaert € 32.000;
• Overige € 12.000.

Verminderingen met name:

• SPUK uitkeringen.

Grond/weg/waterkundige werken

• Verkoop voetbalveld VV Terhole.

Toelichting:
Dit betreft investeringen voor de onderdelen reiniging/afvalverwijdering, riolering en begraven waarvan de belangrijkste het onderdeel Grond/ Weg/ waterbouwkundige werken betreffen:

• Reconstructie Julianastraat Heikant (riolering);
• Aanleg hemelwaterafvoer Cloosterstraat Kloosterzande;
• Vervanging riolering Kuitaart;
• Aanleg gescheiden stelsel Sint Jansteen;
• Aanleg gescheiden stelsel Kleine Bagijnestraat Hulst;
• Aanleg gescheiden stelsel Frederik Hendrikstraat Lamswaarde;
• Vervanging riolering Tivoliweg;

• Renovatie riolering Dorps- en Kipsstraat Ossenisse;
• Renovatie riolering Notendijk Terhole;
• Vervanging riolering Zeedorp Ossenisse;
• Vervanging en renovatie riolering Plevierstraat Hengstdijk
• Vervanging riolering Grensstraat Clinge;
• Vervanging riolering Kloosterzande West;

• Vervanging diverse onderdelen gemalen;
• De vermindering ad. € 28.800 heeft betrekking op een schade-uitkering van de verzekering.

Toelichting:
De belangrijkste investeringen voor de volgende onderdelen betreffen:

Grond/ Weg/ waterbouwkundige werken :

• Reconstructie Julianastraat Heikant;
• Herinrichting Houtmarkt/Kleine Bagijnestraat/Nieuwstraat;
• Reconstructie Frederik Hendriklaan;
• Landbouwroute Vogelwaarde;
• Reconstructie Tivoliweg;
• Reconstructie kruising van de Maelstedeweg/Absdaalseweg;
• Afbouw woonrijp maken Wittebrug;
• Verkeersmaatregelen Magdalenastraat.

De verminderingen hebben betrekking op bijdragen door derden (provincie).

Overige materiële uitgaven:

• Regionale Impuls – Looproute Stationsplein;
• Regionale Impuls – Grensoverschrijdende bossen;
• Regionale Impuls – Versterk de Scheldekust;
• Regionale Impuls – Regiodeal Emmadorp/Walsoorden/Ossenisse/Paal

• De verminderingen hebben betrekking op bijdragen van de Provincie Zeeland.

Toelichting:
Overige geldleningen u/g

• Fietsplan (uitvoering CAR-UWO);
• Personeelsregelingen.

Deelnemingen

• In 2021 zijn aandelen verworven in GBE Aqua B.V.

In de paragraaf Grondbeleid is nader ingegaan op de ontwikkelingen met betrekking tot de grondexploitaties.

Algemene debiteuren en belasting debiteuren
Half april 2022 moest van de hiervoor vermelde algemene vorderingen en belasting debiteuren ad € 2.509.300 nog een bedrag van € 1.349.000 worden afgewikkeld. Hiervan had € 953.800 betrekking op SaBeWa Zeeland. Voor de overige vorderingen zijn, bij de hiervoor in aanmerking komende vorderingen, de  nodige invorderingsmaatregelen getroffen.

Vorderingen WWB c.a.
De vorderingen WWB betreffen vorderingen in het kader van de uitvoering van de Participatiewet (voorheen Werk en Bijstand)

Voorziening dubieuze debiteuren
Van de voorziening dubieuze debiteuren ad € 1.315.900 heeft € 900.900 betrekking op vorderingen in het kader van de WWB. Gezien het karakter van deze vorderingen is hiervan een aanzienlijk deel niet inbaar. Het restant van de voorziening ad € 415.000 is gevormd voor het risico van oninbaarheid van de overige openstaande vorderingen. Deze voorziening (exclusief WWB) bedroeg ultimo 2020 € 570.000. In 2021 is op die voorziening € 37.400 aan vorderingen afgeboekt. Daarnaast is in 2021 € 117.600 (exclusief WWB) van de voorziening dubieuze debiteuren vrijgevallen.

In het kader van het verplicht schatkistbankieren is er een nieuw artikel opgenomen in het BBV, artikel 52c, waarin een rapportageverplichting over de benutting van het drempelbedrag wordt geïntroduceerd. De benutting van het drempelbedrag gemeente Hulst in 2021:

De overlopende activa ad € 10.000 bestaat uit vooruitbetaalde bedragen € 9.300 en verstrekking voorschotten ad € 700.

Het kassaldo en de banktegoeden stemmen overeen met de aanwezige contanten en de saldi opgaven van de betreffende instellingen.

In onderstaande overzicht is het resultaat over 2021 niet opgenomen. Onder de “toevoegingen” staan vermeld, vermeerderingen ten laste van de exploitatie, vermeerderingen wegens ontvangen gelden van derden en vermeerderingen ten laste van andere reserves. Onder onttrekkingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa, verminderingen als gevolg van overheveling naar andere reserves/voorzieningen en verminderingen ten gunste van de exploitatie.

De reservepositie van de gemeente is per saldo gestegen met ruim € 4.442.800 (exclusief het jaarrekeningsaldo)

Algemene reserve:
Zoals in bovenstaand overzicht is te zien, is in 2021 voor circa € 1.275.000 aan eenmalige lasten ten laste gebracht van de algemene reserve. Deze lasten betreffen onder andere:
- Bijdrage taskforce Voortgezet Onderwijs € 187.500;
- Onttrekking ten behoeve van reserve Vastgoed € 201.600;
- Bottum up Dorps- en WIjkraden € 69.000;
- Coronamaatregelen € 410.000;
- Bijdragen sportaccommodaties € 37.500;
- Duurzaamheidsmaatregelen € 41.200;
- Vervanging lichtmasten openbare verlichting € 271.000;

Reserve Vastgoed
Alle verrichte onttrekkingen hebben betrekking op de onttrekkingen op de claims reserve onderhoud gebouwen. Deze zijn verderop dit hoofdstuk opgenomen. Kortheidshalve hiernaar verwezen. Eén uitzondering hierop betreft de onttrekking van € 39.000 ten behoeve van het opstellen van een plan voor de aanvraag van subsidies voor monumenten. Voor deze onttrekking was geen claim gelegd.
De toevoegingen aan deze reserve ad € 297.700 bestaan uit een toevoeging van € 201.600 vanuit de algemene reserve én een toevoeging van 96.100 conform beheerplannen onderhoud gebouwen. Hierbij is rekening gehouden met de toekomstige verwachte kapitaallasten.

Reserve grondexploitatie:
De onttrekkingen hebben voor € 300.000 betrekking op een herziening van de grondexploitatie De Nieuwe Bierkaai medio 2021. Daarnaast heeft er een onttrekking van € 347.000 ten behoeve van de bodemsanering Hof te Zandeplein. De overige onttrekkingen hebben betrekking op aanleg trottoir Weverij Heikant, onderhoud strand Perkpolder en aanleg drijflijn Perkpolder.
De stortingen hebben betrekking op ontvangen vergoedingen van Perkpolder Beheer B.V. en tussentijdse winstnemingen op grondexploitaties. Tot slot is er ook een bedrag van € 450.000 in deze reserve gestort ten behoeve de grondexploitatie Hof te Zandeplein (Kloosterzande)

Reserve atletiekbaan
Deze reserve is noodzakelijk voor de dekking van de periodieke kosten van (groot) onderhoud, zoals retopping van de banen. Deze retopping heeft voor het laatst in 2018 plaatsgevonden. De onttrekking heeft betrekking op een bijdrage in nieuwe verlichting.

Reserve sociaal domein
Deze reserve betreft een bufferfunctie. Overschotten/tekorten op de taakvelden Jeugd, Participatie en WMO worden toegevoegd, dan wel onttrokken aan deze reserve. In 2021 bedroeg het tekort binnen het sociaal domein circa € 502.000. Echter bij najaarsnota 2021 is besloten om een aanvullende storting te doen van € 816.000. Tezamen met een resultaatbestemming 2020 van € 750.000 stijgt de reserve sociaal domein hierdoor met circa € 1.064.000

Reserve onderhoud Brede School St. Jansteen
De gemeente ontvangt van Perspecto een bijdrage ten behoeve van het onderhoud aan de Brede School te Sint Jansteen. De reeds ontvangen middelen worden in de reserve gestort.

Dekkingsreserve MIP wegen
In 2014 is besloten om vanuit het beleidsuitgangspunt Duurzaam Financieel Beleid een fonds te vormen voor
investeringen in wegen. In 2021 is aan deze reserve een bedrag toegevoegd van € 792.000. De kapitaallasten
van de reeds uitgevoerde investeringen uit het MIP wegen zijn onttrokken tot een bedrag van € 270.000.

Dekkingsreserve kapitaallasten herinrichting begraafplaats Kloosterzande
Er heeft een vermindering plaatsgevonden van € 7.600 als gevolg van dekking van de kapitaallasten.

Dekkingsreserve Life Style Village
Hierop hebben geen mutaties plaatsgevonden.

In de algemene reserve zijn reeds verschillende bedragen "gereserveerd" ten behoeve van in de toekomst verwachte uitgaven. Onderstaand is een overzicht van de toevoegingen en onttrekkingen aan de claims in 2021 opgenomen.

De onttrekkingen op de claims reserve onderhoud vastgoed hebben betrekking op het vervangen van CV-ketels en Airco's in het Stadhuis (€ 8.000). Voor de renovatie van de toiletten en onderhoudswerkzaamheden aan de lift is € 63.000 onttrokken. Verder is er € 16.000 onttrokken voor de renovatie grafmonumenten Zoutestraat. Voor de gemeenschapscentra Malpertuus, Waranda en De Kauter is € 24.000 onttrokken. Tot slot is ook € 1.000 onttrokken voor onderhoud Molen Hulst.
De toevoegingen hebben betrekking op in de toekomst verwachte onderhoudsuitgaven.

Onderstaand is een overzicht opgenomen van de claims op de reserve grondexploitaties.

Voorziening onderhoud begraafplaatsen
Op grond van de voorschriften en aanbevelingen van de commissie BBV is de bestemmingsreserve onderhoud begraafplaatsen rechtstreeks overgeheveld naar een voorziening. In de verordening en bijbehorende tarieventabel op de lijkbezorgingsrechten is opgenomen dat voor het begraven (en nadien ruimen) van het stoffelijk overschot er een bedrag wordt gerekend van € 373,00. Dit bedrag wordt per begraving gereserveerd in de voorziening onderhoud begraafplaatsen. Als gevolg hiervan is er in 2021 aan deze voorziening € 48.000 toegevoegd. Daarnaast heeft er een onttrekking van € 33.000 plaatsgevonden ten behoeve van onderhoud en restauratie.

Voorziening wethouderspensioenen
Voor de waardeoverdracht van de opgebouwde pensioenrechten van wethouders (huidige en voormalige APPA 2001) is een voorziening getroffen. Voor de benodigde omvang is rekening gehouden met de hiervoor opgestelde actuariële berekening. Het resultaat in 2021 is een onttrekking uit de voorziening van € 115.700 en daarnaast hebben er in 2021 uitkeringen plaatsgevonden voor een bedrag van € 33.300.

Voorziening riolering
Op grond van de voorschriften en aanbevelingen uit de “notitie riolering” (november 2014) van de commissie BBV is de bestemmingsreserve rioleringen rechtstreeks overgeheveld naar een voorziening. De uitgaven en inkomsten die een rechtstreeks verband hebben met de gemeentelijke taak betreffende de inzameling en het transport van huishoudelijk afvalwater en bedrijfsafvalwater alsmede de zuivering van huishoudelijk afvalwater worden verrekend met de voorziening.

Voorziening afbouw grondexploitatie
De onttrekking heeft met name betrekking op de financiële afwikkeling van een deel van het project Oversprong.

De langlopende schulden betreffen allen onderhands afgesloten geldleningen. In onderstaand overzicht wordt het verloop hiervan weergegeven.

De totale rente die is betaald voor deze leningen in 2021 bedraagt € 643.700. Het gemiddelde rentepercentage over deze leningen bedroeg 1,9%.

Van de post crediteuren op balansdatum 31-12-2021 ad € 4.533.400 moest medio april 2021 nog € 12.100 worden afgewikkeld.
Onder de post schulden aan kredietinstellingen is verantwoord de debet stand ultimo 2021 van de BNG.
Medio april 2022 is van de kortlopende schulden ad € 2.282.100 ongeveer € 351.300 afgerekend. Dit betreffen voornamelijk nog te betalen bedragen waarvan de vervaldatum nog niet is verstreken. Afgerekende bedragen zijn voornamelijk rente op geldleningen.

In 2008 is het besluit begroting en verantwoording gewijzigd ten opzichte van onder andere artikel 44, lid 2
bedoelde voorzieningen in een overlopende post. De voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel worden namelijk voortaan verantwoord onder de overlopende passiva.

Onderwijsachterstandsbeleid
Het overschot op de middelen 2021 op het onderdeel Onderwijsachterstandsbeleid is opgenomen als vooruitontvangen bedrag. Deze middelen zullen in de toekomst worden besteed.

Subsidie Verkeersmaatregelen:
In 2021 is een eerste start gemaakt met de besteding van de ontvangen middelen.

Extern Warmte Advies:
In 2021 zijn de middelen besteed ten behoeve van duurzaamheidsinitiatieven.

Haven van Antwerpen
In 2016 is er een bedrag van € 5.000 ontvangen. Verwachting is dat de uitgaven in 2022 zullen gaan plaatsvinden.

Tozo
Betreft het verschil tussen de bestedingen en de ontvangen voorschotten vanuit het Rijk.

Voor alle overige onderwerpen zijn in de loop van 2021 middelen ontvangen. Uitvoering vindt plaats vanaf 2022 en verdere jaren.

De post overlopende passiva ad € 530.400 bestaat voor € 467.500 uit bijstandsuitkeringen die betrekking hebben op december 2021 en betaald zijn in januari 2022. Voor het overige zijn het voornamelijk nog te betalen WMO uitgaven en loonheffingen.

Grondexploitatieovereenkomsten
Met diverse partijen worden overeenkomsten getekend, waarbij de gemeente voor rekening van derden,
maatregelen moet nemen in het openbaar gebied. Hierdoor worden sommige zaken vooruitbetaald.